【世界聚看点】山西焦煤财务部：加强集中管控 夯实财务监督基础

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山西焦煤（000983）财务部认真落实构建“新焦煤大监督体系”工作要求，充分发挥职能部门监督“第一道防线”作用，采取多项监督举措严防财务结算和资金支付领域廉洁风险，实现了从银行账户开立到账户直联、资金归集、销售结算、资金预算、付款报销等各环节的全流程闭环监督管理，从管理层面夯实财务监督基础，推动财务领域体系构建各项目标任务落实落细。

加强账户合规管理。财务部从源头上强化银行账户开户、销户管理，以保障生产经营为原则，规范审批程序，1—8月监督规范开立账户50户；督促各单位开展银行账户清理，规避过多非必需账户形成的财务风险，实现账户数量与单位经营规模以及业务模式相匹配，上半年，清理非必需账户295户；下发《关于加快推进商业银行账户清理、直联并接入资金监测系统有关工作的通知》，加快推进银行账户直联，实时监控银行账户开销情况，动态掌握账户信息及资金额度情况，1—8月新增直联银行账户242户；督导所属单位落实资金“应归尽归”的管理要求，加大上市公司资金集中管控力度，2022年8月末资金集中归集率较年初提高11个百分点。

规范资金预算管理。财务部全级次推广月度资金预算信息系统，完善资金支付管理方式，监督各二级单位从严从紧、分行业分项目制定月度资金预算编审细则，明确各资金预算项目编审依据及付款比例，督导各单位切实做到“无来源不预算、无预算不支出、有预算不超支”，确保各类款项付款报销优先匹配当月资金预算，避免跨月执行；加强部门联动，协调审计中心开展月度资金预算专项督导检查，直面问题，立查立改，进一步发挥资金预算刚性约束效能；有序推进国资国企在线监管系统（大额资金系统）填报工作，截至8月末，全集团已完成两阶段共687户单位的上线填报，实现当日完成当日数据上报。

打造数智结算体系。财务部分步实施“山西焦煤线上结算支付系统”，通过集成内部公路铁路磅房系统、铁路货运系统、外部银行系统、税务发票系统、财务共享系统，实现煤炭产运销环节线上交易“结算可视、款项可控、信息可查、数据汇集、公开透明”，1—8月，83 个矿点通过系统实现结算，816家客户实现线上结算；严把支付结算关口，严格按照合同条款规定的资金支付期限及方式计算优惠比例，严格甄别竞价客户按长协价格结算的行为，建立审核机制，保证凭证规范、核算精准。